广日股份（600894）2025年三季报简析：净利润同比下降27%，公司应收账款体量较大
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据证券之星公开数据整理，近期广日股份（600894）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入48.17亿元，同比下降2.56%，归母净利润3.98亿元，同比下降27.0%。按单季度数据看，第三季度营业总收入17.01亿元，同比下降1.65%，第三季度归母净利润1.75亿元，同比下降43.67%。本报告期广日股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达301.6%。
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本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率15.52%，同比增4.37%，净利率8.63%，同比减19.62%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.49亿元，三费占营收比9.33%，同比减7.05%，每股净资产10.12元，同比增2.11%，每股经营性现金流0.01元，同比增104.24%，每股收益0.46元，同比减26.85%
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证券之星价投圈财报分析工具显示：
- 业务评价：公司去年的ROIC为7.26%，资本回报率一般。去年的净利率为10.95%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为6.74%，中位投资回报较弱，其中最惨年份2018年的ROIC为1.41%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般，公司上市来已有年报28份，亏损年份4次，如无借壳上市等因素，价投一般不看这类公司。
- 偿债能力：公司现金资产非常健康。
财报体检工具显示：
- 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为10.26%）
- 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达301.6%）
分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在7.92亿元，每股收益均值在0.93元。
最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司半年度报告披露2025上半年整梯订单和发运台量都是同比增加，想了解在电梯行业下行环境中，公司能够订单和发运能够逆势增长的原因？
答：广日股份持续深化升级版“两网一战略”，围绕全国省会、副省会城市，不断拓展分支机构的布局，大力开拓核心优质经销商和战略客户，充分发挥全国化布局、广日和怡达双品牌协同发展、国企背景等优势，聚焦海外市场、旧梯更新、旧楼加装、轨道交通等重点领域，从而在电梯行业订单整体下滑的情况下，公司电梯整机的订单和发运台量实现逆势增长。感谢关注。
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